企业合规的基本问题(1)

2022-12-01
企业合规(compliance),从字面上看就是合乎法律规定的意思。

合规问题是多学科交叉的最前沿课题,要将企业合规体系引入中国,就需要在改变公司治理方式的前提下,对中国相关法律作出全面的修改。对此,我国立法机关应予以高度重视,加速立法进程,为合规全面进入中国创造良好的制度环境。

一、企业合规的基本理论问题
(一)企业合规的基本概念
(二)合规风险的概念
(三)合规治理的概念
(四)有效合规计划的基本标准

二、跨学科视野下的企业合规机制
(一)作为公司治理方式的合规机制
(二)作为行政监管激励机制的合规
(三)作为刑法激励机制的合规
(四)刑事诉讼法与合规的关系
(五)作为律师业务的合规
(六)合规视野下企业的刑事责任问题

三、我国法律体系引入合规机制的基本设想
(一)我国行政监管制度的改革
(二)我国单位犯罪制度的变革
(三)我国刑事诉讼制度的深入改革
(四)颁布中国版的有效合规计划标准

(一)企业合规的基本概念
企业合规(compliance),从字面上看就是合乎法律规定的意思。这里的法律规定大体上不外乎四大类:

第一,国家法律法规,包括法律、行政法规、行政规章、地方性法规、司法解释等,所有具有法律渊源资格的规范文件都是需要遵守的对象。第二,商业惯例,既包括成文规范,如各行业协会颁布的行为准则等,也包括不成文的商业习惯和伦理。第三,公司内部制定的规章制度,违反自定的规章制度同样会成为企业受到制裁的理由。第四,国际组织条约,如世界银行等国际组织,也设置了合规管理和制裁体系。世界银行可以通过附解除条件的制裁,为企业设置若干年考验期,要求其重建合规计划。

当然,这些只是基于“合规”字面意义的解读,企业合规是围绕着合规风险而展开的,因此一定要深入合规风险的层面加以理解。所谓企业合规,是企业为有效防范、识别、应对可能发生的合规风险所建立的一整套公司治理体系。

来源:中国国际贸易促进委员会

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